En este artículo encontrarás los conceptos más importantes para el proceso de venta en México como el RFC, SAT, CSD, FIEL, Métodos de pago, entre otros.
SAT: Servicio de administración tributaria. Es la máxima autoridad fiscal responsable del cobro de los impuestos en México. En su plataforma los contribuyentes pueden revisar las facturas de compra y de venta, así como realizar trámites administrativos.
CFF: El Código Fiscal de la Federación (CFF) en México regula las obligaciones fiscales, los derechos y las facultades de los contribuyentes y de las autoridades fiscales federales. Este código establece las normas y procedimientos para la recaudación de impuestos federales, como el Impuesto Sobre la Renta (ISR) y el Impuesto al Valor Agregado (IVA), sanciones y multas, entre otros. https://www.gob.mx/cms/uploads/attachment/file/131868/44._C_DIGO_FISCAL_DE_LA_FEDERACI_N.pdf
RCFF: El Reglamento del Código Fiscal de la Federación (CFF) es un conjunto de normativas y disposiciones que complementan y regulan la aplicación y ejecución del Código Fiscal de la Federación en México.
El Reglamento del CFF detalla aspectos específicos de cómo se deben llevar a cabo ciertos procedimientos fiscales, como la presentación de declaraciones, la revisión de cuentas, la emisión de facturas electrónicas y otros aspectos relacionados con la administración tributaria en México. https://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/regley/Reg_CFF.pdf
Resolución Miscelánea Fiscal: La resolución miscelánea fiscal es un decreto de publicación periódica que contempla todas las modificaciones relativas al pago de impuestos y derechos fiscales de los contribuyentes en el país. https://www.sat.gob.mx/minisitio/NormatividadRMFyRGCE/documentos2026/rmf/rmf/RMF_2026-DOF-28122025.pdf
PAC: Un Proveedor Autorizado de Certificación (PAC) es la persona moral (empresa) que cuenta con la autorización del Servicio de Administración Tributaria para generar y procesar fuera del domicilio fiscal de quien lo contrate, los comprobantes para efectos fiscales por medios electrónicos y de manera 100% digital. Un ejemplo de ello es el timbrado de las facturas electrónicas que se envían al SAT.
CFDI: Comprobante fiscal digital por internet. Es el formato oficial de factura electrónica en México y debe cumplir los requisitos establecidos por SAT. Es un archivo XML.
XML: Es el archivo electrónico el cual tiene una estructura y los datos de la venta. Debe cumplir con los requisitos establecidos por SAT. (Es el formato del CFDI)
FIEL: También conocida como E.Firma. Funciona como una firma electrónica y sirve para avalar la identidad como persona física o moral ligado a tu RFC.
Su finalidad es la realización de trámites en el SAT.
Consta de 2 archivos (1 archivo con terminación .cer y otro .key).
UUID: Es el folio fiscal único e irrepetible. Identifica a la factura como única ante SAT. Tiene una estructura del tipo f5e3ebj4-5038-jb2f-bbfe-52ba3a28ade3
CSD: El Certificado de Sello digital es un archivo que también sirve para avalar tu identidad pero cuya finalidad es facturar de forma electrónica. Con este archivo se pueden sellar y timbrar facturas.
Consta de 2 archivos (1 archivo con terminación .cer y otro .key).
Este certificado se genera con la FIEL, por lo que primero se debe hacer el trámite para obtener esa firma y después el CSD.
IMPUESTOS: Los impuestos en México son el IVA, ISR y el IEPS.
El IVA es el impuesto al valor agregado y su porcentaje habitual es del 16%. Sin embargo, dependiendo de la ubicación geográfica del país podemos encontrar el IVA del 8% en las zonas fronterizas. Y dependiendo del tipo de venta el IVA puede fluctuar entre el 0 al 16%.
ISR es el impuesto sobre la renta. Se aplica sobre las remuneraciones o sueldos. Pero en ocasiones dependiendo de la actividad económica de la empresa quien emite y quien recibe, SAT solicita que también se agregue un campo en las facturas con este impuesto.
IEPS es el gravamen que se paga por la producción y venta o importación de gasolinas, alcoholes, cerveza y tabaco, entre otros bienes, principalmente. Su tasa fluctúa entre un 0 a un 59%.
RFC: El Registro Federal de Contribuyentes es una clave única de registro del tipo alfanumérico que sirve para identificar a toda aquella persona que realiza una actividad económica y deba contribuir con el gasto público ante el SAT
El RFC de BSale México es BME220503J48.
RFC Genérico: El RFC genérico XAXX010101000 se utiliza para emitir facturas al público general. Es un recurso que dispone SAT para realizar la venta cuando desconocemos ese dato o bien el cliente no tiene RFC. También se utiliza en la emisión de la Factura Global.
Para el caso de la factura global el nombre del receptor debe ser PÚBLICO EN GENERAL, mientras que para la venta directa con factura se puede utilizar como nombre de cliente “Venta al Público en general”.
Para ventas de clientes extranjeros se utiliza la clave XEXX010101000.
Persona Física: Es un individuo que realiza cualquier actividad económica (vendedor, comerciante, empleado, profesionista, etc.), el cual tiene derechos y obligaciones. Cuando hablamos de persona física nos referimos a la persona natural. Para más información ver el siguiente LINK.
Persona Moral: Son las empresas conformadas por personas físicas.
Razón social: Es el nombre formal que tiene una persona física o moral en el RFC inscrito en SAT.
Constancia de situación Fiscal: La Constancia de Situación Fiscal es el documento que emite SAT cuando un contribuyente del tipo Moral o Físico se da de alta, y contiene datos de identidad como el RFC, ubicación y características como el régimen fiscal. Una forma fácil de ubicar el nombre y RFC del cliente es observar el QR en el documento y utilizar esos datos en el proceso de creación de cliente en Bsale.
Régimen Fiscal: Conjunto de leyes que rigen una actividad económica, aplica para personas morales y físicas.
Uso de un CFDI: El uso del CFDI es un dato obligatorio que solicita el Servicio de Administración Tributaria (SAT) al momento de generar un comprobante fiscal digital. Al expedir el CFDI debe indicarse la clave de uso respectiva, de acuerdo con el Anexo 20 de la Guía de llenado publicada en el Portal del SAT.
El uso que se indica en un CFDI depende del régimen fiscal que tenga registrado el contribuyente.
Catálogo SAT: El Catálogo es un archivo que contiene todos los códigos establecidos por SAT a fin de estandarizar el envío de los CFDI por parte de los contribuyentes a través de los diferentes sistemas de facturación.
En el siguiente enlace puedes descargar la version actualizada del catálogo asi como otros documentos de interes http://omawww.sat.gob.mx/tramitesyservicios/Paginas/anexo_20.htm
PLAZOS PARA LA EMISIÓN DE UN CFDI: La emisión de un CFDI debe realizarse dentro de las 24 horas siguientes a la realización de la transacción que obligue su expedición. Este plazo se puede extender a 72 horas como tiempo de prórroga.
Flujo de venta en MX: En México existe un documento llamado Ticket de venta el cual no es un documento tributario o CFDI.
Es durante el proceso de venta donde se le pregunta al cliente si quiere Ticket o Factura.
Si el cliente elige factura se emite el CFDI con los datos según la Constancia de situación fiscal del contribuyente y se debe indicar el uso correspondiente.
Si el cliente elige Ticket. Se emite este documento y la responsabilidad de generar la factura se pasa al comprador. El cual puede emitir su factura desde el portal del Autofacturador de Bsale https://autofacturador.bsale.com.mx/
Si el cliente no emite su factura dentro del plazo, la empresa debe considerar el ticket dentro de su Factura Global que puede ser emitida en forma diaria, semanal, quincenal o mensual.
Autofacturador: Es el portal suministrado por los sistemas de ventas para que los consumidores/contribuyentes puedan generar su factura electrónica a partir del Ticket de venta.
El autofacturador de Bsale es: https://autofacturador.bsale.com.mx/
¿Como utilizar el Autofacturador de Bsale?
Factura Global: Es un CFDI del tipo global que generan los contribuyentes que realizan operaciones gravadas. Este documento se emite de forma semanal, quincenal o mensual. En el cual se incorporan todas aquellas ventas registradas (Tickets) por las que ningún cliente solicitó un comprobante CFDI (Factura).
La factura global se debe generar con el cliente “Público en General” cuyo RFC es XAXX010101000 y se debe registrar la forma de pago más utilizada dentro de las operaciones involucradas.
Para más información ver aquí.
Buzón Fiscal: Es un sistema de comunicación electrónico ubicado en la página de Internet del SAT, a través del cual las autoridades fiscales podrán llevar a cabo notificaciones de cualquier acto o resolución administrativa a los contribuyentes, y estos a su vez, podrán efectuar promociones, solicitudes, avisos y demás información.
Puedes configurar hasta 5 correos y un número de teléfono como medio de contacto.
Un ejemplo para el uso del Buzón son las solicitudes de cancelación de un CFDI. Donde podrás aceptar o rechazar.
Para más información ver aquí.
Addenda: Es un complemento de información que puede ser anexado opcionalmente a un CFDI para incluir información adicional según lo requiera el cliente. Complemento que generalmente solicita el retail para la recepción de facturas. (Addendas de ejemplo Liverpool y Amazon)
Carta Porte: Es un complemento o conjunto de datos de los bienes o mercancías, origen y destino, medios de transporte y otros, que se incorporan a una factura electrónica de tipo traslado o de ingreso.
Básicamente se refiere a un documento de transporte utilizado en el ámbito logístico y de envío de mercancías o bienes.
http://omawww.sat.gob.mx/cartaporte/Paginas/default.htm
Pedimento: En el contexto aduanero, un pedimento es un documento que se utiliza para declarar la mercancía que ingresa o sale de un país. El SAT en México es la entidad encargada de la recaudación de impuestos y la administración aduanera, y para la venta de mercancías importadas exige que se indique en los CFDI a que pedimento corresponde la venta efectuada dentro del territorio nacional.
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